Plano de Benefício Definido O que é um Plano de Benefício Definido Um plano de benefício definido é um plano de aposentadoria que um empregador patrocina, onde os benefícios dos empregados são computados usando uma fórmula que considera fatores, como duração do emprego e histórico salarial. A empresa administra gestão de portfólio e risco de investimento para o plano. Há também restrições sobre quando e por que método um funcionário pode retirar fundos sem penalidades. BREAKING Down Plano de Benefício Definido Estes planos também são conhecidos como planos de pensão ou planos de benefícios qualificados. O plano é denominado definido porque a fórmula para calcular a contribuição dos empregadores é conhecida antes do tempo. Este fundo é diferente de outros fundos de pensão. Onde a quantidade de pagamentos depende do retorno dos fundos investidos. Portanto, se os retornos dos investimentos reservados para financiar a aposentadoria dos empregados resultam em uma falta de financiamento. Os empregadores devem aproveitar os ganhos da empresa para compensar a diferença. Uma vez que o empregador é responsável por tomar decisões de investimento e gerenciar investimentos para o plano, o empregador assume todo o risco de investimento. Um plano de benefícios qualificado para os impostos tem as mesmas características que um plano de pensão, mas também oferece aos incentivos fiscais adicionais do beneficiário do plano. No entanto, esses incentivos fiscais não estão disponíveis em planos não qualificados. Plano de pagamento Um plano de benefício definido garante um benefício ou pagamento específico após a aposentadoria. O benefício pode ser um valor fixo ou pode ser calculado de acordo com uma fórmula que os fatores em anos de serviço, idade e salário médio. O empregador costuma financiar o plano em uma conta diferida por impostos, contribuindo com um montante regular para o plano, geralmente uma porcentagem do pagamento dos empregados. No entanto, dependendo do plano, os funcionários também podem fazer contribuições. Os benefícios do plano podem ser dados como pagamentos mensais ao longo da vida útil dos funcionários ou um pagamento fixo na aposentadoria. Além disso, alguns planos distribuem benefícios aos beneficiários dos funcionários após a passagem do empregado. Por exemplo, um plano para um aposentado com 30 anos de serviço na aposentadoria pode indicar o benefício como um valor em dólares exato, como 150 por mês por ano do serviço de funcionários, que fornece 4.500 por mês ao empregado. Opções de pagamento As opções de pagamento geralmente incluem uma anuidade vitalícia única que fornece um benefício mensal fixo até a morte, uma anuidade coletiva e sobrevivente qualificada que oferece um benefício mensal fixo até a morte e permite que o cônjuge sobrevivente continue a receber benefícios até sua morte ou o valor total de O plano dado como um pagamento fixo. Selecionar a opção de pagamento correto é importante, porque a opção que um empregado escolher pode afetar o valor do benefício que ele recebe. É melhor discutir opções de benefícios com um consultor financeiro. Trabalhar um ano adicional aumenta o benefício que um empregado recebe. O trabalho prolongado aumenta os anos de serviço utilizados na fórmula de benefício, mas também pode aumentar o salário final que é um fator na computação do benefício. Além disso, trabalhar após a idade normal da reforma dos planos pode aumentar os benefícios mensais de um funcionário. Como um plano de pensão de benefício definido difere de um plano de contribuição definida 100 das pessoas acharam esta resposta útil Os planos de pensão de benefício definido estão ficando muito menos comuns, devido à Alto custo para os empregadores. Geralmente, quando você se aposenta, você começa a receber seu benefício. É uma quantidade fixa, e continua até morrer. Algumas pensões oferecem uma cláusula de sobrevivência, pelo qual você pode tomar um montante reduzido, em troca dos pagamentos que continuam por um cônjuge sobrevivente. O valor do benefício geralmente é baseado em seu salário médio, anos de serviço, etc. Um plano de contribuição definitiva é como um 401 (k). Você e, em alguns casos, seu empregador, contribuem com uma certa quantia para cada cheque de pagamento. Na aposentadoria, o valor que você recebe e, por quanto tempo, não está certo como está com um plano de benefício definido. Em vez disso, você tirará a soma da sua conta, enquanto ela durar. Muitas pessoas solicitam a ajuda de um consultor financeiro para determinar o quanto eles podem se dar ao luxo de retirar anualmente, de modo que a soma possa sustentar-se durante o resto da vida. Em um plano de benefício definido, o obrigador (o empregador) assume todo o risco de mercado - se o valor dos fundos sobe ou desce, eles são obrigados a pagar o mesmo valor para o empregado aposentado. Em um plano de contribuição definida, o empregado assume todo o risco de mercado - se o valor da conta subir ou descer, o montante que eles podem dar ao luxo de retirar na aposentadoria flutuará em conformidade. Esta resposta foi útil 100 das pessoas acharam esta resposta útil. Tudo está na nomenclatura: os Planos de Benefícios Definidos definem o benefício antes do tempo. Esse benefício geralmente é um pagamento mensal na aposentadoria, com base no mandato do empregado, seu salário e possivelmente outros fatores. Os pagamentos geralmente são definidos para a vida do empregado. Normalmente, os empregados não contribuem para o plano e, como tal, não possuem contas individuais. O direito do empregado não é para uma conta, é para um fluxo de pagamentos. Os planos de benefícios definidos costumavam ser comuns em grandes empresas americanas. Eles são caros de manter, pois exigem contribuições regulares do empregador para serem financiadas. Como resultado, as pensões de benefício definido são muitas vezes subfinanciadas. A despesa de financiamento geralmente se acumula inteiramente para a empresa. Desde a década de 1980. As empresas reduziram progressivamente seus compromissos de benefícios definidos, parcialmente para reduzir custos. Atualmente, os planos de benefício mais definidos são para empregados do governo, funcionários sindicais, com uma série de planos legados na América corporativa. Em Planos de Contribuição Definida, o benefício não é conhecido, mas a contribuição é. A contribuição geralmente vem principalmente do empregado, embora muitos empregadores também tenham uma combinação de empresas. O advento do plano de contribuição definida permitiu que a América corporativa se desvinculasse dos planos de benefício definido e incentivasse a responsabilidade pelo planejamento de aposentadoria no empregado. Ao contrário dos planos de benefícios definidos, os funcionários possuem contas em planos de contribuição definida. Sujeito à aquisição da correspondência do empregado, o dinheiro na conta é o empregado. Ao contrário dos planos de benefício definido, o dinheiro de aposentadoria dos funcionários é portátil, ou seja, pode ser retirado ou transferido para outra conta, dentro dos limites das regras. Alguns dos planos comuns de contribuição definida incluem 401 (k), 403 (b), 457, IRA, Roth IRA, SIMPLES IRA e SEP IRA. Empregados em empresas de Contribuição Definida podem optar por investimentos em sua conta. A maioria dos planos tem uma escolha de fundos de investimento que tentam cobrir o universo de possibilidades, incluindo renda fixa e fundos de ações. Dado que o resultado de investimento de todos serão diferentes e não são inerentemente previsíveis, o benefício na aposentadoria é um plano desconhecido, ao contrário dos benefícios definidos. Esta resposta foi útil 97 das pessoas acharam esta resposta útil Os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador são divididos em duas categorias de planos: planos de pensão de benefício definido e planos de contribuição definida. Como os nomes indicam, um plano de pensão de benefício definido fornece um montante de pagamento especificado na aposentadoria, enquanto um plano de contribuição definida permite que funcionários e empregadores contribuam e invistam fundos ao longo do tempo para economizar para aposentadoria. Essas diferenças fundamentais determinam qual parte, empregador ou empregado tem riscos de investimento e afeta o custo de administração para cada plano. Planos de contribuição definida Os planos de contribuição definida são financiados principalmente pelo empregado, chamado participante, com o empregador contribuindo com contribuições para um determinado montante. O tipo mais comum de plano de contribuição definida, com o qual muitas pessoas estão familiarizadas, é um plano 401 (k). Um participante pode optar por adiar uma parcela de seu salário bruto através de uma dedução de folha de pagamento antes do imposto no plano e a empresa concorda de acordo com a descrição do plano sumário. Ou SPD. As contribuições podem ser investidas, na direção do participante, em fundos de investimento selecionados, fundos do mercado monetário, anuidades ou ações oferecidas pelo plano. Como o empregador já não tem nenhuma obrigação sobre o desempenho da conta depois que os fundos são depositados, esses planos requerem pouco trabalho e são de baixo risco para o empregador. O funcionário deve direcionar contribuições e investimentos para aumentar os ativos adequados para aposentadoria. Planos de Benefícios Definidos Os empregadores garantem um montante específico de benefício de aposentadoria para cada participante de um plano de benefícios definidos, que pode ser baseado no salário do trabalhador, nos anos de serviço ou em vários outros fatores. Os funcionários têm pouco controle sobre os fundos até serem recebidos na aposentadoria. O empregador tem o risco de investimento de garantir que o montante do benefício definido possa ser pago ao empregado aposentado. Devido a esse risco, os planos de benefícios definidos exigem projeções atuariais complexas e seguro de garantias, tornando os custos de administração muito elevados. Isso fez planos de benefício definido, tudo menos obsoleto. Esta resposta foi útil Um benefício definido é definido na idade da aposentadoria. Em seguida, os cálculos são feitos para descobrir que tipo de contribuições devem ser feitas pelo empregador com base na idade, salário, etc. do empregado. Há limites por ano, por empregado. Um plano de contribuição definida, onde a contribuição é definida eo empregador e empregado fazem contribuições anuais na aposentadoria, é baseado no valor de mercado da carteira. Shikha Mittra AIF (R), PPC (R), CFP (R), CRPs (R), CMFC (R), MBA Essa resposta foi útil A Investopedia não fornece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e apenas para fins informativos, conforme a base do risco exclusivo dos usuários. A informação não deve ser, e não deve ser interpretada como conselho ou usada para fins de investimento. 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